La trésorerie c’est l’ensemble des « disponibilités ». En effet, la notion de trésorerie regroupe tout ce que l’entreprise possède sous forme d’argent disponible en caisse, sur comptes courants, argent placé sur comptes bancaires ou encore sous la forme de valeurs mobilières (actions, obligations). Lorsqu’on dispose d’une trésorerie confortable en permanence, il est intéressant de faire fructifier l’argent : placements à court terme, comptes épargne…
Le cash-flow est un indicateur du flux de trésorerie qu’une entreprise génère sur une période donnée. C’est un indicateur de pérennité. Il représente l’argent qui reste en compte, une fois déduites de toutes les charges. Son calcul peut varier selon les entreprises.
En cas de problème de trésorerie, il faudra se demander si le problème est passager ou s’il est persistant. Pour comprendre d’où viennent les problèmes de trésorerie, il est important de consulter un expert-comptable.
